1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка

В дополнение к обменам, присутствующим в типовой конфигурации "Управление холдингом", для организации интеграции с автоматизированными банковскими системами (АБС) предполагается разработка правил выгрузки в формате XML мемориальных банковских ордеров (сгруппированные проводки по административно-хозяйственной деятельности). Обеспечивается также интеграция с другими внешними программами отечественных и зарубежных разработчиков (например, программами распознавания данных, системами "клиент-банк") и оборудованием (например, складские терминалы сбора данных, контрольно-кассовые машины) на основе общепризнанных открытых стандартов и протоколов передачи данных, поддерживаемых платформой "1С:Предприятие 8.3".

В конфигурации "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" реализованы возможности:

• полнотекстовый поиск данных – поиск произвольного текста по всем объектам конфигурации (документам, справочникам и т. д.);
• загрузка курса валют из Интернета;
• загрузка классификаторов (адресных, основных средств и др.);
• интернет-поддержка пользователей;
• автоматическое обновление конфигурации.

"1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" предоставляет развитые средства контроля работы пользователя на различных этапах работы с программой:

• контроль корректности и полноты вводимых данных;
• контроль остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;
• контроль модификации и удаления документов, введенных ранее "даты запрета редактирования";
• контроль целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.

Комплекс средств универсальной финансовой отчётности включает:

• удобные возможности для подготовки наглядного бланка отчета;
• наглядный вывод сравнительной информации других аналитических срезов и производных показателей (отклонений, произвольных выражений);
• новое многостраничное представление экземпляра отчета с возможностью подробного анализа финансовой информации каждой страницы;
• улучшенные инструменты управления процессом подготовки отчетности, согласования и комментирования показателей финансовой отчетности, позволяющие организовать эффективные коммуникации сотрудников;
• динамические фильтры и контрольные соотношения, помогающие выявить ошибки в отчетности не только на уровне синтетических показателей, но и на уровне их аналитических раскрытий.

Разработанные мастера классификации финансовых инструментов и договоров аренды позволяют корректно классифицировать объекты учета в соответствии с IFRS 16 и IFRS 9 на основании параметров финансовых инструментов, пределов существенности, структуры денежных потоков. Реализованы наглядные отчеты по классификации договоров. Автоматизирован учет договоров аренды в соответствии с IFRS 16. Повышена гибкость алгоритмов расчета себестоимости.

Разработаны регламентированные документы "Международный страновой отчет" и "Уведомление об участии в международной группе компаний", их выгрузка в XML и передача в ФНС по электронным каналам.

Реализованные индикаторы BEPS позволяют провести бенчмаркинг компаний группы различных юрисдикций с точки зрения распределения налоговой нагрузки и соответствующих рисков. Отчет позволяет наглядно представить значимые отклонения в налоговых показателях различных юрисдикций с учетом их взаимосвязи с финансовыми показателями.

Улучшена эргономика процесса подготовки отчетности по контролируемым иностранным компаниям.

Основные возможности:

• Полный жизненный цикл: Автоматизация от инвестиционной идеи до завершения проекта.
• Декомпозиция и планирование: Возможность декомпозиции этапов проектов/программ, указания ответственных, сроков и ресурсов.
• Использование ресурсов: Любые справочники конфигурации (сотрудники, номенклатура, внеоборотные активы) могут быть ресурсами с указанием натуральных и стоимостных параметров.
• Импорт структуры: Возможность импорта иерархической структуры этапов из Microsoft Project®.
• Глобальная аналитика: Проект является глобальной аналитикой для управленческого учета.
• Бюджетирование проектов: Обоснованное и точное бюджетирование благодаря связи показателей бюджетов (БДДС, БДР, движения ресурсов) с этапами проектов.
• Расчет KPI: Автоматический расчет ключевых показателей эффективности (NPV, IRR, срок окупаемости, индекс прибыльности и др.) по данным бюджетов проектов.

Прединвестиционная фаза:

• Сравнение альтернативных проектов: Определение критериев сравнения.
• Экспертная оценка: Проведение сравнительной экспертной оценки проектов.
• Формирование портфеля: Включение оптимального портфеля проектов в инвестиционную программу.

Управление проектными рисками:

• Концепция “Stage-Gate”: Поддержка поэтапного уточнения портфеля проектов для минимизации рисков.
• Структурирование жизненного цикла: Разделение на последовательные стадии.
• Скоринг проектов: Объективные решения о пересмотре параметров проекта и портфеля.

Визуализация и актуализация:

• Средства визуализации: Диаграмма Ганта и диаграмма последовательности для наглядного представления информации.
• Актуализация в диаграмме Ганта: Уточнение сроков этапов, разнесение “Резервирования бюджета”, пересчет бюджетов, расчет KPI.

Отчетность:

• Различные ракурсы анализа: Состояние, ход, ключевые показатели эффективности.
• Виды анализа: План-фактный, “Что если?”, сравнительный анализ.

В решении разработаны инструменты для управления рисками функциональных подсистем (процентными, валютными, кредитными, налоговыми). Подсистема рисков позволяет организовать в компании единую систему управления рисками, включающую:

• процедуры идентификации и предварительной оценки произвольных рисков;
• функции планирования контрольно-предупредительных мероприятий для снижения возможного ущерба и вероятности реализации рисковых событий;
• учет инцидентов и план реакции на них;
• наглядные инструменты интерпретации ущерба от рисков в данных план-фактного анализа.

Подсистема имеет общие аналитические разрезы с подсистемой "Сбалансированная система показателей", что позволяет использовать в компании комплекс средств поддержки принятия решений с учетом наиболее вероятных рисков и возможностей.

Общие характеристики и возможности:

• Основа: Полностью соответствует “1С:Управление холдингом”.
• Концепция: Организована в соответствии с концепцией “фабрики платежей”.
• Функции:
  • Укрупненное и детальное планирование денежных потоков.
  • Управление мгновенной и краткосрочной ликвидностью.
  • Сочетание централизованной и децентрализованной моделей управления денежными средствами.
  • Эффективное управление кредитными, валютными и процентными рисками.

Функциональность платежного календаря:

• Опциональное отображение: Оборотов и просроченных платежей.
• Оценка денежных потоков: Установка достоверности источников информации и горизонта планирования.
• Стресс-тестирование: Утраты ликвидности.

Инструменты управления рисками:

• Новые инструменты хеджирования:
  • Расчетный валютный форвард.
  • Процентный валютный форвард.
  • Процентный своп.
  • Валютно-процентный своп.
• Кредитные рейтинги: Автоматизирована регистрация рейтингов контрагентов.

Управление обязательствами:

• По расходным договорам:
  • Управление уровнем задолженности.
  • Выявление расхождений между графиками платежей и начислений.
  • Актуализация графиков.
  • Формирование заявок на платеж.
• По доходным договорам:
  • Контроль уровня задолженности дебитора.
  • Автоматические напоминания о датах оплаты.
  • Инициирование претензионно-исковой работы и факторинговых операций.

Лимитирование:

• Пространство бюджетов: БДР, БДДС, бюджет движения ресурсов.
• Аналитики лимитирования:
  • Статьи соответствующих бюджетов.
  • Три дополнительные аналитики, определяемые для статей бюджетов.
  • Центр финансовой ответственности (ЦФО).
  • Валюта.
  • Проекты и этапы проектов.
  • Контрагент и договор.
• Уровни контроля:
  • Графики начислений и платежей договоров или проектов (документы “Резервирование бюджета”).
  • Заявки на операцию.

Основная информация о подсистеме “Фабрика платежей”:

• Назначение: Обеспечивает укрупненное и детальное планирование денежных потоков, управление ликвидностью (мгновенной и краткосрочной),сочетание централизованной и децентрализованной моделей управления денежными средствами.
• Новый консолидированный платежный календарь:
  • Управление платежной позицией: На основе срочности и приоритетов заявок.
  • Анализ “Что если?”: Оценка влияния даты и расчетного счета платежа на платежную позицию (организационной единицы и холдинга в целом).
  • Рекомендации по внутригрупповым платежам: Для покрытия “кассовых разрывов” или переброски свободных средств (cash-pooling).
  • Отображение внутригрупповых заявок на платеж.

Общие возможности управления договорами:

• Согласование: Маршруты произвольной сложности для согласования договоров.
• Документооборот: Комментирование, сохранение вложений для договоров.
• Управление жизненным циклом: Использование состояний договоров (от “На утверждении” до “Исполнен” или “Расторгнут”).
• Графики платежей: Использование графиков начислений и платежей, гибкие условия их формирования.

Формирование условий оплаты:

• Коммерческие договоры:
  • Лимиты задолженности.
  • Конструкторы условий платежа (например, “20% аванс / 80% постоплата в течение 30 дней”).
• Договоры финансирования:
  • Конструкторы платежей с использованием компонентов: основной долг, ставка, день платежа, способ начисления процентов.
• Нестандартные условия: Реализация через универсальные процессы, учитывающие разнообразные события и условия.

Специализированные функции:

• Валютный контроль и платежи: Поддержка внешнеэкономической деятельности.
• Дополнительные соглашения: Возможность внесения изменений в базовые договоры с контролем и согласованием.
• Контроль внутригруппового заимствования: Контроль лимитов, установленных рамочными договорами.
• Калькулятор графиков: Расширенный функционал для расчетов, включая международные кредиты и займы, удобство расчетов в договорах купли-продажи.

Основные функции и назначение:

• Агрегирование потребности: Сбор информации о потребности в материальном обеспечении от бизнес-единиц.
• Автоматизация тендерных процедур: Включает скоринг поставщиков и тендерных предложений, контрактацию.
• Централизованные закупки: Исполнение закупок по ключевым позициям.
• Контроль децентрализованных закупок: Контроль за движением запасов по менее существенным позициям, подлежащим децентрализованным закупкам.

Особенности работы и преимущества:

• Территориально-распределенные организации: Ориентирована на работу в организациях с бизнес-единицами, использующими разные системы управления запасами.
• Улучшенное планирование: Усовершенствовано планирование потребностей, лотирование и закупочные процедуры.
• Соответствие законодательству: Учтены ситуации как субъектов 223-ФЗ, так и компаний, не подпадающих под его действие.
• Функции унификации: Дополнен функционал по замене номенклатурных позиций на унификаты и аналоги.
• Гибкость процедур: Реализована многолотовая многопозиционная закупочная процедура, повышающая гибкость и экономию на масштабах.
• Упрощение коммуникаций: Разработаны новые документы и универсальные процедуры для упрощения взаимодействия между внутренним заказчиком и закупочным подразделением.
• Настраиваемость стадий: Пользователь может настраивать последовательность и длительность стадий закупочной процедуры, а также документ, завершающий стадию.
• Автоматическое заполнение графика: График закупочной процедуры автоматически заполняется от даты официального объявления.⁠

Основные возможности бюджетирования:

• Гибкое моделирование: Пользователь может самостоятельно определять классификаторы, аналитики, показатели, разрабатывать бюджетные модели и отчетность.
• Прогнозирование: Прогнозирование динамики показателей с использованием различных методов (консолидация, распределение, скользящее планирование, планирование от достигнутого).
• Комбинированное планирование: Сочетание методологий “снизу вверх” и “сверху вниз”, выверка и исключение внутригрупповых операций.
• Управление ЦФО: Поддержка выделения центров финансовой ответственности благодаря развитым функциям управления организационно-финансовой структурой.
• Регламентация процесса: Регламентация бюджетного процесса и распределение ответственности.
• Согласование бюджетов: Возможность использования сложных маршрутов согласования с автоматическими уведомлениями.

Повышение эффективности планирования и нормирования расходов:

• Промежуточный слой “Резерв”: Использование помимо “План” и “Факт” слоя “Резерв” (графики начислений/платежей, заявки, “Резервирование бюджета”).
• Улучшенные коммуникации: Функции комментирования и управления версиями бюджетов.
• Ускорение и повышение качества: Использование тонкого клиента, веб-клиента, add-on клиента для Excel.
• Автоматический пересчет: Возможность автоматического пересчета зависимых бюджетов.
• Факторный анализ: Использование сравнительного факторного анализа при планировании и план-фактном анализе.

Мультипериодная форма “Экземпляр отчета”:

• Удобный ввод и комментирование: Ввод, комментирование и согласование данных на весь горизонт планирования.
• Аналитика “Период”: Комфортное использование аналитики “Период”.
• Динамические итоги: Функции для упрощения ввода данных и моделирования.
• Бланки: Возможность применения бланков, приближенных к привычному представлению бюджетных форм.
• Сравнение данных: Возможность сравнивать информацию по произвольным ключевым измерениям и отклонениям.

• Функциональность: Предоставляет набор стандартных отчетов.
• Возможности отчетов: Позволяют анализировать данные по:
  • Остаткам счетов.
  • Оборотам счетов.
  • Проводкам.
• Гибкость настройки: При формировании отчетов можно настраивать:
  • Группировку.
  • Отбор.
  • Сортировку выводимой информации.
• Цель настройки: Исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций.

• Функциональность: Содержит список проверок, необходимых для закрытия операционного дня, месяца и года.
• Предоставляемые возможности:
  • Проверка выполнения всех необходимых операций закрытия.
  • Закрытие операционного дня.
  • Отмена закрытия операционного дня.
  • Формирование отчетов, объясняющих расчеты и результаты проверок.
• Зависимость проверок от даты:
  • Последний день месяца: Проверка начисления амортизации ОС и НМА.
  • Последний день квартала: Дополнительно – проверка списания РБП и формирование записей книги покупок/продаж.
  • Последний день года: Проверка закрытия года.
• Регулярные проверки: Для каждого операционного дня выполняются проверки:
  • Начисления резервов на возможные потери.
  • Корректности остатков на счетах аналитического учета.
• Запрет изменений: Реализован запрет изменений в закрытом операционном дне с помощью установки границ запрета.

• Соответствие Положению Банка России № 809-П: Ведение бухгалтерского учета в полном соответствии с банковским планом счетов и требованиями законодательства.
• Полный спектр учета: Учет внеоборотных запасов, материальных ценностей (в том числе внесистемный),основных средств, НМА, денежных средств, взаиморасчетов, доходов/расходов, резервов.
• Специальные банковские процедуры: Реализованы процедуры, специфичные для банковского учета, такие как “Мемориальный ордер” (согласно Указанию № 2161-У) и учет аренды (согласно Положению № 659-П).
• Налоговый учет: Учет ОС и НМА, НДС.
• Интеграция: Возможность выгрузки данных по счетам и проводкам для интеграции с АБС и другими системами.
• Автоматизация: Механизм автоматического открытия счетов для упрощения и исключения ошибок при ведении аналитического учета.
• Учет аренды: Отражение имущества, передаваемого в аренду и возвращаемого, включая расчет дисконтированной стоимости и погашение обязательств.

• Реализация учета НДС:
  • В соответствии с главой 21 НК РФ.
  • С учетом особого порядка, предусмотренного п. 5 ст. 170 НК РФ.
• Особенность учета: Суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам),включаются в расходы, принимаемые к учету при расчете налога на прибыль. Вся сумма налога, полученная от операций, подлежащих налогообложению, уплачивается в бюджет.
• Способы списания НДС в расходы:
  • Списание в первичных документах при выполнении прочих условий.
  • Списание регламентным документом “Списание НДС на расходы” в конце периода.
• Автоматизация книг продаж и покупок: Предусмотрено автоматизированное заполнение книг продаж и покупок в части операций, предусмотренных п. 5 и п. 13 ст. 171 НК РФ, а именно:
  • При возврате реализованных товаров (отказе от работ/услуг).
  • При возврате авансовых платежей.
  • При уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

• Отражение операций: Операции, связанные с СПОД, отражаются в бухгалтерском учете и отчетности.
• Нормативная база: В соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления годового отчета кредитными организациями.
• Документирование: Хозяйственные операции СПОД отражаются в отчете “Ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты”.⁠

• Соответствие нормам: Отражение операций в соответствии с Положением Банка России 659-П для кредитных организаций.
• Автоматизированные функции:
  • Учет и хранение договоров аренды.
  • Расчет дисконтированной стоимости.
  • Формирование и исполнение графиков платежей и процентных расходов.
• Учетные особенности по Положению 659-П: Механизмы учитывают специфику при:
  • Поступлении объектов строительства.
  • Принятии основных средств к учету.
  • Амортизации и переоценке основных средств.
  • Передаче основных средств.
• Контроль и погашение: Предоставлена возможность контролировать и погашать арендные обязательства.
• Учет процентных расходов: Учет с оформлением платежных поручений и документов поступления услуг по установленным графикам.

• Автоматизация: Автоматизирован процесс формирования резервов по дебиторской задолженности.
• Сфера применения: Только в части операций по административно-хозяйственной деятельности.
• Соответствие нормам: Формирование резервов осуществляется в соответствии с Положением Банка России 611-П.
• Определение величины резервов:
  • Элементы расчетной базы классифицируются по пяти категориям качества.
  • При классификации учитывается категория качества ссудной задолженности контрагента.
• Пересмотр категории качества: Происходит при закрытии дебиторской задолженности.
  • Ранее сформированный резерв расформировывается, увеличивая доход банка.
• Списание безнадежной задолженности: Стоимость компенсируется из резерва.
• Аналитический учет на счетах резервов: Ведется в разрезе контрагентов и договоров (согласно Положению N 809-П).⁠

• Основное назначение подсистемы: Ведение бухгалтерского и налогового учета хозяйственной деятельности.
• Расчет финансового результата:
  • В целом по кредитной организации не рассчитывается (за исключением операций выбытия имущества).
  • Учет доходов и расходов ведется в соответствии с Положением Банка России № 810-П.
• Учет доходов и расходов:
  • Счет 70601 “Доходы”: Отражаются операции реализации имущества и услуг, прочие доходные операции.
  • Счет 70606 “Расходы”: Отражается финансовый результат от выбытия имущества, начисление амортизации, другие расходные операции.
• Аналитический учет:
  • По счетам доходов и расходов ведется по статьям прочих доходов и расходов.
  • По лицевым счетам организован по видам доходов и расходов по символам формы ОКУД 0409102 (“Отчет о финансовых результатах”).⁠

• Автоматизация: Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами автоматизирован.
• Парные счета: Используются парные счета 60307 и 60308 (“Расчеты с работниками по подотчетным суммам”).
• Отражение операций: Отражается возмещение перерасхода и возврат неиспользованного остатка.
• Аналитический учет: Ведется по сотруднику и назначению подотчетных средств.
• Контроль задолженности: Ведется контроль погашения дебиторской задолженности по плановому сроку.
• Отчетность: Предусмотрен отчет “Просроченная задолженность подотчетных лиц” для анализа просрочки и суммы долга.

• Ведение расчетов: Осуществляется по договорам и документам расчетов.
• Парные счета расчетов: Используется функциональность парных счетов для учета дебиторской и кредиторской задолженности.
• Открытие счетов: Для каждого контрагента (или договора с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности.
• Отражение операций:
  • Начинаются по лицевому счету с сальдо.
  • При отсутствии сальдо – по счету, соответствующему характеру операции (активный счет для дебиторской, пассивный счет для кредиторской задолженности).
• Свертка парных счетов:
  • Выполняется с помощью документа “Свертка парных счетов расчетов с контрагентами”.
  • Операции свертки включают:
    • Перенос сальдо противоположного признака на парный счет.
    • Перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если образовалось сальдо на обоих парных счетах.

• Списание: Материальные запасы (кроме внеоборотных) списываются на расходы при передаче в эксплуатацию.
• Аналитический учет в эксплуатации: Ведется по номенклатуре, в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц.
• Инвентарные номера: Присваиваются материальным ценностям при передаче в эксплуатацию.
• Автоматизированные операции:
  • Передача материальных ценностей в эксплуатацию.
  • Перемещение материальных ценностей в эксплуатации.
  • Списание материальных ценностей в эксплуатации.

• Тип имущества: Учитывается имущество, приобретенное по договорам отступного и залога.
• Аналитический учет: Ведется в разрезе мест хранения.
• Автоматизированные операции:
  • Перевод внеоборотных запасов в состав основных средств.
  • Реализация инвентарных объектов.
• Инвентарный учет: Осуществляется в порядке, установленном для основных средств.

Учет по складам:

• Может вестись количественный или количественно-суммовой учет.
• Количественный учет: Оценка товаров и материалов не зависит от склада получения.
• Отключение складского учета: Возможно, если он не требуется.

Инвентаризация:

• Возможность отражения результатов инвентаризации в информационной базе.
• Автоматическая сверка с данными учета.
• Отражение выявленных излишков и списанных недостач на основании инвентаризации.

Соответствие нормам:

• Учет ведется в соответствии с Положением Банка России № 448-П.

Аналитический учет:

• Ведется по местам хранения.

Способы оценки при выбытии:

• Стоимость единицы запасов
• Средняя себестоимость
• ФИФО (себестоимость первых по времени приобретения)

Соответствие нормам:

• Учет ведется в соответствии с Положением Банка России № 448-П и законодательством РФ.
• Налоговый учет амортизируемого имущества соответствует Главе 25 Налогового кодекса РФ.

Аналитический учет:

• Ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам.

Автоматизированные операции:

• Капитальные вложения и дополнительные расходы: Отражение вложений и расходов на приобретение ОС/НМА.
• Принятие к учету и ввод в эксплуатацию: Автоматизация процесса ввода активов в эксплуатацию.
• Перемещение: Учет перемещения ОС в эксплуатации.
• Начисление амортизации: Автоматическое начисление амортизации по амортизационным группам и в целом по организации.
• Модернизация: Отражение операций по модернизации ОС.
• Выбытие: Отражение выбытия ОС/НМА, учет доходов/расходов и расчет финансового результата от выбытия.
• Инвентаризация: Проведение инвентаризации ОС.
• Инвентарные номера: Учет ОС по инвентарным номерам.

Формирование выходных форм:

• Поддерживается формирование унифицированных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.

• Синтетический и аналитический учет: Ведется на основе банковского плана счетов.
• Аналитические разрезы: Используются для детализации данных.
• Открытие аналитических счетов:
  • Могут открываться непосредственно в конфигурации по заданным параметрам.
  • Могут импортироваться из автоматизированной банковской системы (АБС).
• Расчет контрольного ключа: При открытии лицевого счета контрольный ключ рассчитывается по правилам ЦБ РФ № 515 от 08.09.1997.
• Детализация учета: Конфигурация позволяет вести аналитический учет на балансовых счетах второго порядка как сводно, так и с детализацией по каждому элементу аналитического учета.